桃源一中内部审计制度

篇2：桃源一中内部审计制度

　　源桃一中内部审计制度

　　为了更好地执行上级主管部门关于教育内部审计的政策和规定，更加有效地监督学校行政、实体的财务工作，增加行政、实体管理和财务工作的透明度，确保行政、实体管理和财务工作的程序化、制度化和规范化，充分体现民主管理和民主理财，特制订内部审计制度。

　　一、学校成立内部审计领导小组和内部审计工作小组。内部审计领导小组由五人组成，由学校一把手任组长，负责领导和监督内部审计工作小组的各项工作。内部审计工作小组由学校教代会民主推荐产生，七人组成，任期一年，负责学校行政、实体管理和财务工作的依法审计工作。

　　二、内部审计工作小组在内部审计领导小组的领导下，具体完成以下各项任务：

　　1.每学期末对行政、实体帐进行全面审计，综合分析审计情况给予公正评价，并写出详细的审计报告汇报内部审计领导小组审查。经内部领导小组审查后上报县教育局审计股，并在期末教职工大会上公布审计结果。

　　2.负责学校的政府采购审计，年初审计全年度采购计划，将审定后的采购计划报内部领导小组审核，经审核后的采购计划交总务科行政采购员作为实施采购依据。年终对采购实施情况进行全面审计。一审是否有超计划采购现象；二审是否有违反政府采购规定的情况；三审采购操作程序是否规范；四审采购物资入库领用有无漏洞；五审物资采购固定资产建帐是否明细。写出详细的审计报告，上交内部审计领导小组审核，经审核后上报政府采购办和县教育局审计股。

　　3.每月初对实体（商店、食堂）上月经营帐审核一次，清点收支情况，核算出经营成本和利润，并写出详细的审计报告，上交内部审计领导小组审核，在行政会上通报审计结果。

　　三、审计工作人员要以主人翁的精神，实事求是的原则，主动积极的态度，强烈的责任心，高度的责任感，严谨务实的作风对待各项审计工作，客观、公正地评价投资和财务操作行为。

　　四、审计工作人员要自觉进行审计业务知识的学习，不断提高业务素质和审计业务水平，使学校内部审计工作遵法合规，全面深刻，真正起到促进学校自觉遵守国家财经法规和纪律，加强廉政建设，维护自身合法利益，规范学校内部管理，提高教育资金使用效益，为实现“建学府型校园，创全国名校”的目标，发挥保障、服务和桥梁作用，为学校有序持续发展发挥积极作用。

　　五、审计领导小组和工作小组成员，每年换届一次，由职代会选举产生。

篇3：泰州实验中学内部审计制度

　　州泰实验中学内部审计制度

　　一、内部审计机构的设置：

　　1、成立学校内部审计领导小组，指导我校内部审计工作。

　　2、成立学校内部审计工作小组，具体负责全校的内审工作。

　　3、内部审计机构在学校主要负责人的直接领导下，依照国家法律、法规和政策以及本学校的规章 制度，对本学校执行教育法规、政策及财经纪律等进行审计监督，对本校领导负责并报告工作。审计 业务受上级审计部门的指导和监督。

　　二、审计的范围：全校的预算内外资金的运作过程。

　　三、审计的主要内容：

　　1、每年底对预算及决算进行一次审计。

　　2、财务收支审计。每学期对财务支出凭证进行审计。

　　3、财产审计。每学期对财产帐实情况进行核对审查，防止虚报冒领、开假发票、损坏丢失等违纪 违规行为发生。

　　4、预算外资金财务审计。按《预算外资金管理办法》的规定每年进行一次审计。

　　5、离任审计。对各部门负责人及会计人员调离免职时进行的审计。

　　6、基本建设项目预（概）算、决算审计。

　　7、其他审计事项。

　　四、审计人员按《审计署关于内部审计工作规定》及市教育局相关规定依法审计，审计人员必须 忠于职守，坚持原则、客观公正、廉洁奉公，不得徇私舞弊弄虚作假，滥用职权，玩忽职守。内部审 计人员依法行使职权，受法律保护。

　　五、按审计工作需要，被审计部门必须按时报送自查报告及有关资料。包括：

　　1、预算执行情况及决算报告；

　　2、财务收支凭证及有关资料；

　　3、税收报表及有关资料；

　　4、基本建设计划、决算及有关资料；

　　5、其他与审计有关的资料、证明材料等。

　　六、审计结束后，应根据情况，提出审计建议，并监督执行。对违纪的部门或主要责任人提出处 理建议。